审计工作底稿目录

当期审计工作底稿目录 被审计单位名称: 索引号 A A100 A200 A300 A400 A500 A600 A700 沟通与报告阶段工作底稿 1、报告签发单 2、审计报告和经被审计单位盖章确认的财务报表 3、与主审注册会计师的沟通和报告 4、与治理层的沟通与报告 5、与管理层的沟通与报告 6、管理建议书 7、其他 内容 审计期间: 是否具备 页码

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完成阶段工作底稿 1、审计工作完成核对表 2、业务质量复核记录 3、咨询记录 4、审计总结 5、试算平衡表、错报汇总和被审计单位未审财务报表 6、现金流量表工作底稿 7、合并会计报表工作底稿 8、未完成要点清单 9、管理层声明书原件

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审计计划阶段工作底稿 1、审计项目风险评价核对清单 2、总体审计策略 3、具体审计计划 (1)风险评估程序 (2)了解被审计单位及其环境(不包括内部控制) (3)了解内部控制 (4)对风险评估及审计计划的讨论 (5)评估的重大错报风险 (6)计划的进一步审计程序 (7)其他程序 4、被审计单位提交资料清单 5、主审注册会计师的要求和提示 6、前期的审计报告和经审计的财务报表 7、预备会会议纪要 8、其他

被审计单位名称:

审计期间:

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