台湾与大陆中小企业信用担保机构运行机制比较研究与启示

技 术 与市 场

2 0 1 4 年第2 1 卷 第3 期

专 题 研 究

台 湾 与 大 陆 中小 企 业 信 用 担 保 机 构 运 行 机 制 比较 研 究 与 启 示

黄庆安

( 福 建 广播 电视 大 学 财经 与管理 系 , 福建 福州 3 5 0 0 0 3 )

摘 要: 建立 中小企业信用担保体 系来扶持 中小企业发展是世界各 国通行做 法。它们在运作 方式上各具特 色, 但都取得

了巨大成效 , 通过对我 国台湾地 区中小企业信用担保基金 与我 国大陆中小企业信用担保机构运行机制 的比较研 究 , 并结

合 我 国大 陆信 用担 保 机 构现 状 , 提 出推 动 我 国信 用担 保 机 构规 范发 展 的建 议 。

关键 词 :中 小企 业 ; 信 用担 保 机 构 ;运行 机 制 ;启 示 d o i : 1 0 . 3 9 6 9 / j . i s s n . 1 0 0 6—8 5 5 4 . 2 0 1 4 . 0 3 . 0 8 8 0 引 言

保服务 。

2 台湾 与 大 陆 中小 企 业 信 用 担保 机 构 的运 行 机 制 比较

2 . 1 机 构 的 法 人 形 式

通过建立 中小企业 信用担保 体系来 扶持 中小企业 发展是 世界各 国通行做法 , 中小企业信用 担保制度建设 在 国际上 已经 有7 O多年的历史。据不完全统计 , 目前 全世界 已有 4 8 % 的国

我国台湾地 区中小企业 信用 保证基金 在性质 上属 于财 团 法人 , 不 以盈利为 目的 , 从而有利于发挥其公益作用 , 确保对 中 小企业 的支持 。我 国中小企业信 用担保 机构 的法 人形式 有公 司法人 、 事业单位 、 社 团组织 , 总体上 以公 司式企业 为主体 , 占 总量 的 8 5 % 以上 。公司法人 更多考虑企业 的盈利 , 不利于对 中

小企 业 的支 持 。 2 . 2 资 金 来 源 与 构 成

家和地 区, 大约 1 0 0个 国家和地区建立 起超过 2 2 5 0个信用 担

保机 构。信用担保制度在各 国的普遍存在充分说 明 , 它是促进

中小 企业 融 资 的长 期 有 效 形 式 , 而绝 非 是 一 种 过 渡 业 务 。 我 国

( 指 中国大陆地 区, 下 同) 是发展 中国家 , 中小微企业 的融 资难

问题 尤为突出。借 鉴 国际经验 , 我 国从 1 9 9 2年开始 探索建 立

中小企业信用担保体 系, 为缓解 中小微企业 的融资难 问题做 出

定 贡献 , 但 由于建立的时间短 、 经验不足等 因素的影响 , 总体

我国台湾地 区中小企业 信用 保证基金 的运作 资金 由各 级

上中小企业信用担保 机构 的在 运行 机制上 还很不 完善 。台湾

地区的信用担保机构是世界上成功运作的典范 之一 , 台湾 与大 陆在 文化传

统 、 思维取向上有相似之处 , 因此 , 学习和借鉴 台湾 地区的信 用担保机 构运作 的成功经验具有现实和实践意义。

1 台湾 与 大 陆 中小 企 业 信 用 担 保 机 构 的 概 况 1 . 1 台湾 中 小企 业 信 用 担 保 机 构 的概 况

政府 、 银 行 及企 业 界共 同捐 助 , 有 利 于分 散信 用 风险 。截 至 2 0 1 2年 1 2月底 , 该基金 共有运作 资金新 台币 1 0 8 2 . 2 4亿元 ,

其中政府 占7 9 . 0 9 %, 有合作往来 的银行 占 2 0 . 4 5 %, 企业 捐助 占0 . 4 6 % 。我 国中小企业信用担保机构的出资方式有三种 : 政

府财政全额 出资 ; 政府 财政 、 会 员企 业共 同出资 ; 企业 联合 出

资。2 0 0 4年以来 , 担保资 金 中非 政府 出资 比例 占到 了 7 0 % 以 上。实践 中形成 了政策性担保机构 、 商业性担保机 构和互助性 担保 机构 三种模式 。

2 . 3 业 务 运 作

我国台湾地 区中小企 业 占整体企业 家数 的 9 7 . 6 3 %, 在经 济发展中扮演相 当重要 的角色 , 但 是与其他 国家和地 区的中小 企业 一样 , 同样 有资 金筹 措 与调 度难 的 问题 。为解 决这 一难 题, 台湾于 1 9 7 4年 7月成立 了“ 中小企业信用保证基金” , 由台 湾当局与各金 融机 构共 同组成 。这是 一个协 助 中小 企业发 展 而设 立的公益性财 团法人 。设 立的 目的是通 过对具 有发展 潜

台湾地 区和我 国大 陆对 申保 对象 的资格确认 和审定 程序

如图 1 、 图 2所 示 。

中小企 业 金融机构 信保基金

力但 缺乏担保 品的中小企业提供信用保证 , 协助企业取得 金融

机构的资金融 通并分担金融机构 的融资风 险, 提高金融机 构对

中小 企业 融资的信 心。中小企业信用担保基金 发挥重要作用 , 截至 2 0 1 3年 1 2月底 , 信保基 金 已累计协助 3 4 . 6万 余家企 业 5 2 8万余笔融资 , 融资总金额达 到 1 1 3 3 6 8亿元 ( 新 台币 ) 。

1 . 2 大 陆 中 小企 业 信 用 担 保 机 构 的概 况

借鉴国 际经 验 , 大陆从 1 9 9 2年开始 探索建立 中小企业 信

用担保体系 , 经历 了探索起步 ( 1 9 9 2年至 1 9 9 8年 1 0月 ) 、 积极 推动( 1 9 9 8年 1 0月至 2 0 0 0年 8月 ) 、 规范试点 ( 2 0 0 0年 8月至 2 0 0 2年 6月 ) 和依法 推进 ( 2 0 0 2年 6月 至今 ) 四个 发展 阶段 。

截至 2 0 1 2年底 全国融资性担保行业共有法人机构 8 5 9 0家 , 累

计担保总额为 6 1 8 3 9亿元 , 为1 9 5多万家 中小微企业提供 了担

图l 台 湾 中 小 企 业信 用 保 证 基 金 业 务 流 程

注: 资料 来源是根据 台湾中小企业信 用保证基金 网站相关 内容整理。

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