金融案例分析

对于金融案例的分析。

案例分析

分析案件发生的原因及如何防止此类案件的再次发生。你认为通过该案件该如何加强委派会计的监督管理。

第一个案例:

《中国银监会办公厅关于山西长治市潞城联社、河南鹤壁市浚县联社员工盗支资金案件情况的通报》

各银监局(西藏除外),各省级农村信用联社,北京、上海、重庆、宁夏黄河、深圳农村商业银行,天津农村合作银行:

2009年11月26日,山西省长治市潞城农村信用联社(以下简称潞城联社)发生一起内外勾结盗支储户存款案件;2009年12月25日,河南省鹤壁市浚县农村信用联社(以下简称浚县联社)发生一起员工盗支联社资金案件。两起案件涉案金额巨大,严重影响当地农村合作金融机构业务发展和社会声誉,引起国务院领导同志的高度重视,要求加强领导班子、队伍建设,强化内控,防范恶性案件发生。为进一步加强农村合作金融机构案件防控治理工作,防止类似案件发生,现将案件情况通报如下:

一、案件基本情况

(一)潞城联社案件。2009年11月24日,储户吴旭丽持一张金额为62万元的定期存单到潞城联社漫流河信用社(以下简称漫流河信用社)取款,当班柜员核对发现信用社存款底卡仅为620元。当日,漫流河信用社原主任桑保红持个人存折从潞城联社营业部取款642320元支付了吴旭丽存款本息。11月25日,吴旭丽持家人四张存单,金额分别为30万元、35万元、16万元和70万元到潞城联社世纪分社(以下简称世纪分社)取款,经核对发现四笔存款均是柜员张超经手,并已办理提前支取。潞城联社随即安排专人对世纪分社张超经办的业务进行核查。11月26日凌晨,张超离家出逃。11月26日,吴旭丽再次到世纪分社取款,又发现金额为104万元的存单也被提前挂失支取。潞城联社当即向潞城公安局报案,涉案金额317万元。案发后,潞城联社认真组织人员对世纪分社业务进行排查,并对漫流河信用社吴旭丽62万元存款问题进行核查,发现漫流河信用社原主任桑保红存在私自账外吸收储户存款问题。11月26日,潞城联社将桑保红移送潞城公安局。

经公安部门侦查,2008年6月至2009年11月,杜志刚、杨勤宁、徐青山、申红斌(杜、杨、申3人为潞城市无业人员,徐是潞城市史回乡朱家川村党支部书记、村主任)等社会不法分子以高息为诱饵,招揽异地储户,将大额资金存入世纪分社和漫流河信用社,并与张超、桑保红合谋挪用储户资金。作案手段主要有两种,一是违规办理挂失,提前支取储户存款;二是直接支取不设密码的储户存款。截至2009年12月17日,共盗支储蓄存款14户、21笔,涉案金额2777万元,其中,世纪分社2715万元,漫流河信用社62万元。

2009年11月26日,漫流河信用社原主任桑保红被刑事拘留,原会计候晓艳取保候审。11月27日凌晨,张超投案自首。12月21日,犯罪嫌疑人杜志刚、杨勤宁在广西被抓获,徐青山、申红斌被刑事拘留,目前案件正在进一步审理中。

2009年12月7日,山西省联社对潞城联社原理事长、主任、监事长以及二名副主任给予免职处理。潞城联社对漫流河信用社桑保红、候晓艳以及出纳员给予开除处理,对世纪分社张超、前后两任主任、两任主管会计给予开除处理,一名副主任给予留用察看处分,一名柜员给予留用察看、罚款1万元处分,一名坐班主任、一名柜员给予罚款0.5万元处罚。

(二)浚县联社案件。2009年12月25日,河南省联社对鹤壁市浚县联社进行风险排查,发现2009年12月8日、12月11日浚县中鹤粮油贸易公司转来资金2笔、金额1000万元没有入账,以上业务由营业部综合柜员刘仁云(女,28岁)经办。12月26日,河南省联社组织人员进一步核查,发现刘仁云涉嫌盗支联社资金870万元,即向浚县公安局报案,刘仁云被刑事拘留。截至2010年1月8日,公安部门查明,刘仁云先后盗支联社资金1874.5万元。其中,虚拟业务操作盗支所辖信用社上存联社资金1630万元;资金不入账直接盗支信用社上存联社资金190万元;挪用浚县财政预算外资金54.5万元。目前此案正在进一步审理中。

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