货币资金及应收账款

货币资金及应收账款

第2章 货币资金及应收账款

一. 单项选择题

1.企业流动性最强的资产是( A )。

A. 货币资金 B. 交易性金融资产

C. 应收账款 D. 存货

2.允许企业保留的库存现金限额一般不得超过本单位( B )天正常零星开支需要量。

A. 2-3 B. 3-5 C. 5-10 D. 5-15

3.根据《现金管理暂行条例》规定,下列支出中不允许使用现金的是( B )。

A. 出差借支差旅费 B. 购置固定资产

C. 支付给职工的薪酬 D. 向个人收购物品

4.企业的职工薪酬现金的支取,只能通过( A )。

A. 基本存款账户 B. 一般存款账户

C. 临时存款账户 D. 专用存款账户

5.下列岗位中,出纳人员可以兼任的是( C )。

A. 会计档案保管 B. 应收账款明细账的登记

C. 固定资产明细账的登记 D. 财务费用明细账的登记

6.支票的提示付款期是自出票日起( C)。

A. 3 天 B. 5天 C. 10天 D. 15天

7.商业汇票的承兑期限由交易双方商定,最长不能超过( A )。

A. 1年 B. 9个月 C. 6个月 D. 3个月

8.下列银行结算方式中,允许企业有适当透支的是( D )。

A. 支票 B. 银行本票 C. 银行汇票 D. 信用卡

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