整理好的资料分享

酒店会计科目设置 会计科目名称和编号 科目编号 1001 1002 1009 100901 100902 100903 100904 1101 11010× 1102 1111 11110× 1121 11210× 1122 11220× 1131 11310× 1132 11320× 现金 银行存款 其他货币资金 银行本票存款 银行汇票存款 信用卡 信用卡保证金 短期投资 股票\债券\其他 短期投资跌价准备 应收票据 债务人 应收股利 被投资单位 应收利息 债券种类 应收账款 债务人 内部往来 内部往来—资金\上缴收入 \费用\国内外预付款\公司 拨给资金\商场

科目名称 (一)资产类

科目类别 借贷 总账科目 总账科目 总账科目 二级明细 二级明细 二级明细 二级明细 总账科目 二级明细 总账科目 总账科目 二级明细 总账科目 二级明细 总账科目 二级明细 总账科目 二级明细 总账科目 二级明细

备注

科目编号 1133 113301 1133010× 113302 1133020× 11330× 1141 1151

科目名称 其他应收款 备用金 债务人 员工暂借款 债务人 其他往来 坏账准备 预付账款 预付账款—预付订金\预 付货款\其他预付款 债务人 物资采购 物资品种 原材料 食品\饮品\其他 燃料 各种燃料 低值易耗品 种类 材料成本差异 库存商品 种类

科目类别 借贷 总账科目 二级明细 三级明细 二级明细 三级明细 二级明细 总账科目 总账科目 二级明细 三级明细 总账科目 二级明细 总账科目 二级明细 总账科目 二级明细 总账科目 二级明细 总账科目 总账科目 二级明细 借方

备注

借方 按币种设置明细 借方 按币种设置明细 借方 根据酒店其他货币资金 借方 种类设置二级明细 借方 借方 借方 借方 借方 贷方 借方 借方 借方 按短期投资各类设二级明 细

二级明细根据业务内容进 借方 行分类，所有二级明细均 按债务人设三级明细 借方 借方 借方 借方

贷方 借方 按债务人设三级明细 借方 借方 借方 按物资种类设二级明细 借方 借方 按品种设二级或三级明细 借方 借方 按品种设二级明细 借方 借方 按品种设二级明细 借方 借方 采用计划成本才会用到这科目 借方 借方

11510× 11510×× 1201 12010× 1211 12110×

借方 按被投资单位设置二级明细 1221 借方 借方 按债券种类设置二级明细 借方 12210× 1231 12310×

借方 按债务人设二级或三级明细 1232 借方 指酒店与业主往来 借方 1243 12430×

第 1 页，共 5 页

酒店会计科目设置

会计科目名称和编号