关于原始报账单据处理须知
原始凭证整理要点须知
本《须知》针对报账人到院计财部报账前对原始凭证（即会计凭证附件）的整理、签章、粘贴等处理进行指导和规范，以减少重复劳动、提高工作效率，亦便于会计凭证附件的长期保存，望报账人认真阅读并遵从。
原始凭证指报销人到财务报销的各类票据，原始凭证分为两种，第一种主要为从外单位取得的多种发票、收据、飞机票、火车票等。报账时粘贴在相应的报销表单后或装入差旅费报销单内，作为会计凭证附件；第二种为自制的仅供本单位内部使用的原始凭证，如借款单、领款单、请汇款通知单、报销凭证、会议费用报销单，经费支出表、临工工资结算表、办公电话汇总表、用车费、邮递费分摊表等。报账时仅为审核之用，不作为会计凭证附件。本《须知》所指原始凭证范围以第一种为主。
原始凭证所依附的各种报销表、单在本《须知》中统称“报销单”。 原始凭证或报销单正面左侧（或背面右侧）约1.5~2厘米宽、6~7厘米长的边沿为凭证装订范围，在本《须知》中简称“装订区”，如下图所示。
正面 背面
装订区 装订区
一、 整理
报账人在整理原始凭证时，按单据的具体情况而定：
1、平展：把有皱褶或折叠得过多、过小的票据展开理平；
2、修补：票据破裂、损坏部分可以透明胶或纸带在票据背部或无文字部分粘合修补；
3、类别：对票据按不同种类分别归集粘贴；
4、大小：较小的单据排列在较大的单据前粘贴。
