星期六：内部控制鉴证报告 2011-03-29
星期六：内部控制鉴证报告 2011-03-29
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内部控制鉴证报告
深鹏所股专字[2011]0234号
佛山星期六鞋业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的佛山星期六鞋业股份有限公司（以下简称“星期六公司”）管理层对截止2010年12月31日与财务报表相关的内部会计控制制度有效性的认定书进行了鉴证。
一、管理层对内部控制的责任
建立健全内部控制并保持其有效性是星期六公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是对星期六公司认定书中所述与财务报表相关的内部控制的有效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务，该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试、评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的局限性
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
