附件二：

城市合作银行会计制度—会计科目

1.城市合作银行会计科目

科目 │ 代号 │ 科 目 名 称

───┼────┼────────────────┬──────────

一级 │ 二级 │ 一 级 │ 二 级 ───┴────┴────────────────┴──────────

资 产 类

───┬────┬────────────────┬────────── １０１│ │ 现金 │

│ ０１ │ │ 库存现金

│ ０２ │ │ 运送中外币现金 │ ０３ │ │ 库存外币 １０３│ │ 贵金属 │ １１０│ │ 存放中央银行备付金 │ １１１│ │ 存放中央银行特种存款 │ １１２│ │ 缴存中央银行一般存款准备金 │ １１３│ │ 划缴中央银行财政性存款 │ １１４│ │ 存放同业清算款项 │ １１５│ │ 存放同业一般款项 │ １１６│ │ 存放境外同业款项 │ １２０│ │ 拆放同业 │ １２１│ │ 拆放境外同业 │ １２３│ │ 短期信用贷款 │

│０１ │ │ 工业短期信用贷款 │０２ │ │ 商业短期信用贷款 │０３ │ │ 建筑业短期信用贷款 │０４ │ │ 农业短期信用贷款 │０５ │ │ 乡镇企业短期信用贷款 │０６ │ │ 三资企业短期信用贷款 │０７ │ │ 私营企业及个体短期信用贷款 │０８ │ │ 其他短期信用贷款 １２４│ │ 短期保证贷款 │

│０１ │ │ 工业短期保证贷款 │０２ │ │ 商业短期保证贷款 │０３ │ │ 建筑业短期保证贷款 │０４ │ │ 农业短期保证贷款 │０５ │ │ 乡镇企业短期保证贷款 │０６ │ │ 三资企业短期保证贷款

│０７ │ │ 私营企业及个体短期保证贷款