借款及出差费用开支标准管理规定

为进一步完善财务管理，加强资金控制，明确各项费用标准，理清借款及报销流程，特制定本管理制度及标准。

二、范围

本规定适用全体干职员工；

二、 借款管理标准

（一）借款的范围仅限于公司正常经营活动而产生的出差、报关、现金采购物料等，不包含任何私人借款用途；

（二）借款时必须使用一式二联《借款单》（第一联挂账，第二联核销冲账），填写好该单据后，按照审批流程审核后，方予以借支；

（三）借款人员在借款后三天内必须到财务部报帐，因特殊原因无法按时报账的，经总经理确认可以顺延，但最长不超过12天（含三天）；财务部按周进行汇总并予以核销借款，对于核销结欠部分金额或不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

（四）所有借款人员在借款后，因故未能按期办理相关业务的，资金应退回出纳处保管，凡因本人保管不当等原因造成损失的，一概由本人负担；

（五）对于处于试用期期间、离职交接期或据掌握有明显离职倾向的人员，部门主管或总经理原则上不予批准借款，特殊原因需要借款的，该部门主管或经理须承担可能由此造成潜在损失的直接责任，若财务未能按照制度按期核销其借款，需承担连带责任；

对于自离人员离厂时，人事部在签发物品放行前必须到财务部确认其欠款是否结清（不得以工资抵销欠款），否则不予放行，因人事部疏忽而造成损失的应由相应责任人承担责任；

三、 出差费用开支管理标准

（一）出差误餐补助

所有因公出差的人员，在条件允许的情况下，尽量赶回公司用餐，不能赶回公司用餐的，可依据以下情况分别予以报销：

A、市内及其他中小城市：经理级（含）以上干部早餐按5元，中晚餐各按20元补助，除此之外的职员或干部，早餐按3元，中晚餐各按15元补助。

B、省会等大城市：经理级（含）以上干部早餐按5元，中晚餐各按25元补助，除此之外的职员或干部，早餐按5元，中晚餐各按20元补助。

（二）出差交通费用

A、 市内短途交通费，原则上以乘座公交大巴出行为主并凭票据报销；特殊情况需要派厂车或打的士的，必须获得相应部门主管或总经理批准后方可；

B、 长途出差交通费，分为省内和省外两种：

a)、省内出差，原则上以乘座大巴出行为主并凭票据报销，特殊情况经批准可以安排厂车出行；

b)、省外出差的，原则上以乘座火车出行为主，在务实节俭这一前提下，由相关部门主管或经理根据距离远近决定选择硬座或卧铺方式出行，报销时按规定填写往返地点、里程，凭票据核准报账；特殊情况下需乘座飞机的，必须由总经理批准方可；

（三）住宿费

因业务需要到外地出差住宿的，原则上以选择中低旅行社或宾馆住宿为主，