担保公司风险控制机制

2010年4月

）（总第237期

法制与经济

FAZHIYUJINGJINO.4，2010

NO.237)(Cumulatively，

融资性担保公司风险控制机制的构建

李伟

（新疆大学法学院，新疆乌鲁木齐830047）

[摘要]通过分析现行融资性担保公司的发展现状，归

债权人与担保公司的担保法律关系、债务人与担保公司的担系、

保法律关系，当被担保人即债务人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人即担保公司依法承担约定的担保责任。②

（二）融资性担保公司法律规制

融资性担保公司涉及多方主体、多重法律关系，适用公司担保法、合同法等相关基本法律规范的规定；同时，适用七法、

部委③联合制定、经国务院批准，专门规制融资性担保公司的《融资性担保公司管理暂行办法》（以下简称“暂行办法”）规定。

该暂行办法就融资性担保公司的设立、变更及终止条件和批准程序予以明确规定，就经主管部门审批许可经营的业务、禁止从事业务范围予以明确界定，并就融资性担保公司的经营规则和风险控制、监管机构和监管方式等进行专章规定。

就融资性担保公司风险控制而言，该暂行办法主要从两个方面予以规制：一是内部治理制度层面，融资性担保公司完善议事规则、决策程序和内审制度，建立符合审慎性经营原则的风险评估及风险处理机制；二是监督管理层面，由融风险预防、

资性担保业务监管部际联席会议、所在地人民政府确定的监督管理部门及融资担保行业自律协会等作为监管机构，分别设定融资性担保责任限额、强令提取担保责任风险准备金、构建融资担保主体信息交换机制。

（三）融资性担保公司运营现状

2010年3月8日，融资性担保公司管理暂行办法开始执行。此前，基于融资性担保公司的设立目的和统一监管规范的缺失，融资性担保公司的设立、变更及终止的条件和程序存在差异，其主要业务是为中小企业提供融资担保服务，但具体业既从事一般的贷务范围存在相当大的差异。经主管部门批准，

款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保等融资性履约担保及与融资性担保有担保业务，也从事诉讼保全担保、关的中介服务，还可以自有资金进行投资，并接受个人及其他主体委托从事理财服务，甚至从事吸收存款、发放贷款等业务。

因业务范围涉及不同领域、不同主体，其经营风险呈现出多样性及复杂性，风险控制对融资性担保公司的发展至关重要。目前，融资性担保公司专设风险控制部负责风险控制，业务决策一般包括三个阶段，一是对借款人进行风险调查，二是出具风险评估报告，三是由公司的评审委员会依据报告和其他因素作出决策。其中风险调查针对不同的融资担保业务调查内容存在差异，一般主要审查借款用途、实际运营状况；以银行等金融机构的资金流动记录为主要依据，确定信用状况；有抵押物或质押物时，审核价值评估报告，结合其他因素，确定抵押物价值；在上述调查基础上，形成风险评估报告。

纳融资性担保公司存在的问题及问题产生的原因，提出中国融资性担保公司风险控制机制的基本思路。

[关键词]现状；问题；设想

一、融资性担保公司的设立背景

2008年，由美国次级贷款危机引发的全球金融危机席卷全球，美国消费市场萎缩；以出口导向型战略为主的中国企业也遭遇前所未有的危机，尤其是中小企业在金融危机的影响下，更是举步维艰。中国政府为此出台了一系列刺激经济发展的政策，重视为中小企业发展提供全方位的服务。包括督促各方主体履行《中华人民共和国中小企业促进法》规定的义务；依据《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》的规定，加大对中小企业发展的财税支持力度，为中小企业发展营造良好的环境，切实缓解中小企业融资难问题；工业和信息化部专设中小企业司就中小企业发展提供宏观指导，拟订促进中小企业发展政策和措施，通过制定部门规章的方式推动建立完善服务体系，协调解决有关重大问题，专设融资担保服务处解决中小企业融资难问题；各省专设中小企业服务部门，通过制定地方性法规或出台一系列措施缓解中小企业融资难问题。

在上述背景下，投资担保公司以雨后春笋般涌现，经所在地政府确定的主管部门批准，以解决中小企业融资难为出发点，通过提供融资性担保服务，为中小企业发展搭建融资平台。投资担保公司的主要业务是融资担保业务，主要服务主体是中小企业；但公司的营利性本质决定其根据市场需求，服务对象涉及不同主体，经营业务多样化。融资性担保公司的发展具有共同性，同时体现了差异性。共同性体现在两个方面：一是成立背景、成立目的相同，在金融危机背景下，缓解中小企业融资难问题；二是主要业务范围相同，通过提供融资性担保服务，提高中小企业信用，解决中小企业融资难问题。差异性主要体现在以下两个方面：一是监督管理部门不同，依据专门规范融资性担保公司七部委规章《融资性担保公司管理暂行办法》的规定，就融资性担保公司实行属地管理，由各省、自治区、直辖市人民

①

政府自主确定的监管部门就融资性担保公司实施监管；二是

经营业务不同，因融资性担保公司设立地经济发展水平及金融生态环境的差异，设立地监管部门监管规定不同，融资性担保公司可经营业务范围存在差异。

二、融资性担保公司现状

（一）融资性担保公司的概念

融资性担保公司是指依法成立，经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司；融资性担保涉及债权人、担保人与被担保人等多方主体，涉及债权人与融资债务人的借贷法律关

三、融资性担保公司风险控制机制存在的问题

（一）缺乏健全的内部风险控制制度