内部控制评价制度

一、业务目标

1 战略目标

1.1 通过规范内部控制的检查与评价工作流程，使各项内部控制制度不断改进、完善和严格执行，以提升企业形象，形成良好的企业精神和内部控制文化，实现企业经营目的。

2 经营目标

2.1 依据内部控制制度，检查公司的执行情况。促使内部控制制度在实际工作中得到有效执行。

2.2 对公司执行内部控制制度情况作出评价，提出整改建议和奖惩意见。

2.3 发现内部控制中存在的重大问题，并提出对内部控制制度修改完善的意见。

3 财务目标

3.1 确保公司对内部控制制度执行情况的披露符合国家有关法律法规和外部监管机构的要求。

4 合规目标

4.1 确保检查与评价工作的程序合规、方法合理、评价意见客观、整改建议可行、奖惩意见恰当。

二、业务风险

1 战略风险

1.1 由于检查与评价工作流程设计不合理或控制不当，使内部控制制度不能不断有效改进、完善和严格执行，影响企业形象和企业经营目的实现。

2 经营风险

2.1 公司执行内部控制制度存在重大缺陷，与国家现行法律法规和上级要求相抵触，检查人员未及时提出更新或完善的改进意见或建议，导致生产经营行为和员工职务行为违规并受处罚，以致损害公司利益或声誉。

2.2 公司提供信息虚假或不完整，导致检查人员未发现内部控制制度执行中存在的问题。

2.3 公司对检查已确认的整改措施未予实施或建议未予采纳，导致内部控制制度执行中存在的违规行为得不到及时有效的纠正。

2.4 检查人员工作能力不足，或职业操守较差，或未按规定工作程序和方法操作，导致检查、评价结果与实际情况不符，整改建议或改善方案不切实际。