销售回款闭环管理制度（完整版）

第一章总则

第1节目的与依据

①为规范销售回款全流程，确保资金安全、数据准确、责任可追溯，特制定本制度。

第2节适用范围

①本制度适用于XX公司所有形成应收账款的销售业务，含国内贸易、出口贸易及关联公司交易。

第3节管理原则

①“谁销售、谁负责”原则贯穿签约、发货、开票、回款、对账、核销全过程；

②“账实分离”原则确保业务、物流、财务三线分立、相互制约；

③“节点留痕”原则要求每一操作同步生成系统日志或纸质单据，禁止事后补录。

第二章组织与职责

第1节回款管理组织架构

①公司管理层分管领导对回款目标负最终责任；

②财务总监统筹资金计划、信用政策及坏账准备计提；

③营销中心总经理负责将回款指标分解至各业务部；

④财务部经理负责会计政策执行、凭证审核及账龄分析；

⑤业务部经理对客户回款承担第一催收责任；

⑥客服部文员承担账期预警、对账差异跟踪；

⑦应收会计、出纳、财务共享中心按本制度节点履职。

第2节权限矩阵

①超过单个客户授信余额5％的调账，必须经财务总监、公司管理层分管领导