商业销售企业内部控制流程1

内容可以分为几个部分：

一、仓库单据管理办法

二、费用报销管理

三、物资采购管理

四、合同管理

五、固定资产管理

六、存货的管理

七、低值易耗品管理

八、个人用品、印刷品的管理

九、出纳、会计工作描述

十、资金管理

第一部分 公司仓库单据管理办法

总体原则：

物资进出有凭可依、账实相符、业务真实、合理库存、物资安全、质量保证。

保管做到业务真实、登记正确、清晰、字迹工整、验收入库、质量合格、妥善保管、单据传递及时、开具单据分类准确、及时盘点库存。

一.入库单

1.办理入库依据：发货单位的送货单、采购部提供的发票及请购单 。

2.入库：一式四联入库单分别由采购员、保管员、质检员签字，按入库单流程办理，未签字、未质检不能入库，不能收发货，财务判定为无效单据。

3.验收：注意验收数量品种是否相符，注意验收方法与产品是否符合要求，有无质量问题，部分货品包装是否破损。

4.填写：入库单按单中各项规范填写，按照不同种类分别登记，写清进货单位名称、进货数量、进货型号等相关信息，注意字迹清晰、工整。

5.对帐：月底保管员要对所有入库产品进行数量分类合计，并与财务部数量科目核对相符。

6.单据保管：入库单入帐、传递、分类、结帐按财务制度及流程规定，装订成册由仓库保管。

二.产成品（半成品）入库单

1.办理入库依据：依据生产部门填写入库表及入库记录，详细填写本入库单，详细注明名称、规格、数量。

2.入库：一式四联入库单分别由入库员（生产部）、保管员同时签字，按产成品入库流程办理，未签字、未质检的产品不能入库，不能收发货，财务判定为无效单据。

3.填写：入库单中各项应规范填写，生产部开具入库记录表，登记产品数量、规格、型号。保管员填写入库单，办理产成品入库，同时作为财务部月末计算产品生产成本的依据。

4.对帐：入库单月末合计重量财务部相对应科目及生产部月报对账相符。

5.单据保管：入库单按生产编号及产品规格分类，装订成册。

6.验收：注意品种、数量、规格、质量有无问题.

三.领料单：

1.依据：由用料部门填写一式三联领料单，经领料人签字，保管员据此发料同时签字确认。

2.单据保管：按照原料种类分别装订成册。

3.对帐：月末领料单、材料收发结存月报表财务对应会计科目一致。

四.出库单（产成品）：

1.由业务部根据客户合同要求、通知开具一式五联《出库单》，由业务组开单员、保管员、提货人共同签