第一章总则

第一条为加强医院内部控制，提高医院管理水平，确保医疗质量和医疗安全，保障医院资产的安全与完整，防止和减少损失，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国医疗机构管理条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院全体员工，包括但不限于医疗、护理、行政、财务、后勤等部门。

第三条医院内部控制应遵循以下原则：

1. 全面性原则：内部控制应覆盖医院所有业务环节，确保医院各项业务活动合法合规。

2. 合理性原则：内部控制应合理设置，确保内部控制措施与业务发展相适应。

3. 预防性原则：内部控制应注重预防，及时发现和纠正风险隐患。

4. 有效性原则：内部控制应确保医院资产的安全与完整，提高医疗质量和医疗服务水平。

第二章内部控制组织与职责

第四条医院设立内部控制委员会，负责制定、监督和实施医院内部控制制度。

第五条内部控制委员会成员由院长、分管副院长、财务总监、各科室负责人等组成。

第六条内部控制委员会的主要职责：

1. 制定医院内部控制制度；

2. 监督内部控制制度的实施；

3. 定期评估内部控制制度的执行情况；

4. 发现内部控制风险，提出改进措施；

5. 组织内部控制培训和宣传教育。

第七条各部门负责人对本部门内部控制工作负总责，确保本部门内部控制制度的落实。