国有商业银行加强内控管理势在必行

——浅谈如何加强国有商业银行的内部管理水平有效防止各类案件发生

包宏兰

【内容提要】完善国有商业银行内部管理是保障金融安全的基础,伴随着国际金融自由化和全球化浪潮

的冲击,国际金融市场动荡加剧,世界处于金融危机高发期,如何健全金融安全保障体系,有效地防范金融风险,成为至关重要的课题。

【关键词】国有银行　内控管理　加强

　　当前,各国有商业银行面临这新的改革时期,相继进入股份化改革,有的已完成股改,有的正酝酿之中。然而,面对入世后的激烈的竞争,面对金融开放的挑战,涉及现阶段复杂的社会形势,国有商业银行如何加强内部控制,保安全,保稳健,切实防范金融风险,是一个即紧迫又现实的课题。

一、内控管理的必要性。

商业银行中的内控管理是指为防范、发现、纠正决策及执行过程中的偏差,对决策、经营管理的全过程进行管理而采取的制约、监督、评价、反馈措施。当前对国有商业银行的内部管理进行完善显得十分紧迫,十分必要。

(一)完善国有商业银行内部管理是防范当前金融风险的根本措施。我国商业银行的金融风险表现在三个方面。一是信用风险,中国经济,中国市场经济体制改革取得很大成就,对于亚洲及世界经济的贡献和影响越来越大。但在向市场经济转轨过程中,在相当程度上,存在着制度缺损和信用缺失,集中表现为对金融认知程度较低,重物质建设,轻信用建设和融资体制建设。金融的发展满足不了日新月异,经济发展的需要,信用建设和市场建设已经成为中国经济和金融改革发展的关键和瓶颈。二是操作风险,近几年银行会计、储蓄、出纳、信用证、承兑、贴现等

业务岗位,案件又呈现高发势头,主要也是这些业务操作环节内控管理不到位,要么是操作过程的内部制约不力,要么是执行制度不力;三是道德风险,目前,我国商业银行管理仍带有明显的行政色彩,靠“人治”的成分多,“法治”成分少,内部控制严重不足,致使道德风险日益突出,上述三个方面的风险从根本上讲,都是内控管理缺陷造成的,必须采取有针对性的措施予以解决。

(二)从内部环境看,各商业银行案件高发态势也充分说明商业银行的内部管理水平仍严重滞后于改革发展及管理形势的需要,存在许多薄弱环节,主要表现在:

1、部分营业机构规章制度得不到有效落实,甚至连基本的规章制度都得不到落实。

2、各级商业银行管理部门对基层营业网点的管理重视不够,没有对营业网点的管理做到深入细致的研究和部署,使营业网点成为案件的高发区。

3、管理人员对业务运行程序学习和了结明显不够,使检查监督工作流于形式,即使存在问题也发现不了,加之职能部门的自律监管职责不到位,导致有些问题履查履犯,得不到彻底的整改,这些问题的存在势必通过加强内控管理水平来得到解决。

4、商业银行员工对内控制度的重要性认识不

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