北京服装学院预算执行和财务决算内部审计流程
北京服装学院预算执行和财务决算内部审计流程
北京服装学院预算执行和财务决算内部审计流程 领导体制和工作制度
审计工作由校长领导， 校主管领导负责组织实施
成立审计小组
每年按照内部审计规范和办法对学院 年度预算执行和财务决算实施审计
审计小组的职责
1.参加学院 有关预、决 算工作会议
2.要求院财务 和有关部门 按时提供有 关文件资料
3.组织召开 与审计工作 有关的会议
4.制定与审 计相关的办 法并实施
5.检查与预 算执行情况 有关的文件
6.检查有关 的计算机系 统及其它电 子数据和资 料
7.对审计有 关的问题向 有关部门和 个人进行调 查、取证
8.对审计中发 现的违纪违规 行为，提出纠 正、处理的意 见和改进管理 的建议
学院各部门支持、 配合审计工作
审计工作人员要遵守职业 规范和保密制度
审计工作的内容和要求
1. 根据需要进行定期和不定期的审计
2. 审计的主要内容
1.事前审计
2.定期检查
3.事中审计
4.事后审计
1.预算编制和 调整情况审计
2.预算执行情 况审计
3.财务决算 审计
内部审计工作的监督作用
1.审计小组和审计人 员要按规定出具内部 审计报告对审计事项 做出客观的审计评价； 对预算执行中存在的 管理问题提出审计意 见和建议。
2.领导要及时审批 审计报告，对审计 报告中提出的审计 意见和管理建议要 有明确批示，并交 有关部门落实和处 理。
3.有关部门和个 人要认真落实审 计意见和建议， 并将落实和处理 的情况按时反馈 审计室。
4.审计室对院 领导批示的审 计意见和建议 要进行督查和 后续审计。
5.实行预算执行和财 务决算审计办法后， 涉及到有关部门的审 计，其结果作为对该 部门负责人履行经济 责任情况考核的参考 依据。
6.经院领导审批 的年度财务决算 审计报告要向教 职工代表大会公 布。
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