内部控制制度调查问卷
江西联创光电科技股份有限公司
内 被审计单位(盖章)____________ 会计期间或截至日______________
部
控
制
制
度
调
查
问
卷 编号________ 编制_______ 复核_______ 日期________ 日期________ 不 适 用 ○
调
查
内
容
(一) 财 务 管 理 制 度 一、货币收支管理 1、货币收支是否按规定的程序和权限办理 2、出纳与会计的职责是否严格的分离 3、现金日记帐余额是否逐日与库存现金核对 4、库存现金是否不定期抽查核对并账实相符 5、支票签发是否经制定部门或负责人批准 6、银行存款是否每月对账并编制银行存款余 额调节表，核实未达账项，调节表是否由非出 纳人员编制
不 是 否 适 用 √ ╳ ○
调 查 内 容 (二)财产物质管理制度 一、财产物质管理制度 1、是否编制材料(商品)采购计划 2、大额的材料(商品)采购是否签订 购货合同并执行审批手续 3、是否对进货价格与合同价格进行核 对 4、存货的入库是否严格履行验收手续 并及时入账 5、材料储备是否实行定额管理 6、存货的采购、验收、保管、运输、 付款等职责是否严格分离 7、是否根据订单下达生产指令、限额 发料 8、存货的发出手续是否按规定办理， 是否及时登记仓库账并与会计记录核对 9、是否建立定期盘点制度并得到遵循
不 是 否 适 用 √ ╳ ○
调 查 内 容 (三)销售管理制度 1、销售价格的制订、调整是否均经过 有关批准 2、是否对客户信用程度进行适当控制 3、是否结合货款回收率指标对销售额 业绩考核 4、对销售发票、收款收据是否进行严 格管理 5、销售折让与折扣、退货是否均经相 应授权批准 6、销售退回是否及时验收入库并作适 当处理
是 √
否 ╳
(四)劳动工资管理制度 1、人员聘用、解聘是否以内部通知单 形式及时通知各部门 2、工资、奖金发放是否均经授权批准 3、工资标准的制定及变动是否经授权 批准 4、人工费用分摊是否合理
二、费用成本管理 1、是否实行目标成本管理 2、是否编制年度成本费用预算，并经董事会 批准 3、是否实行成本费用实绩考核 10、存货盘赢、盘亏、毁损、报废是否 及时按规定审批处理
内 部 控 制 制 度 调 查 问 卷
编号________
被审计单位（盖章）____________会计期间或截至日______________
编制_______复核_______
日期________日期________
你可能喜欢
- 控制测试
- 内部控制管理手册
- 集团管理手册
- 内控体系建设
- 内部审计流程
- 控制测试与实质性测试34页
- 控制测试与实质性测试(复习依据)4页
- 3100货币资金循环-控制测试1页
- 2-公司层面控制测试38页
- 控制结构章节测试2页
- 第五章 内部控制制度与测试38页
- 内部控制管理手册36页
- 2005年置业集团内部控制管理手册销售管理制度76页
- 内部控制管理手册编写大纲-201309039页
- 内部控制管理手册__业务流程12页
- 集团采购管理内部控制手册71页
- 内部控制体系缺陷评估管理手册21页
- 1、房地产集团组织管理手册(凯德咨询)35页
- 海尔集团培训管理手册37页
- 安踏集团零售管理培训手册45页
- 李宁集团人力资源管理手册156页
- 当代集团绩效考核管理手册33页
- 恒通集团管理手册-全文17页
- 推动内控体系建设促进管理能力提升1页
- 内控体系建设管理建议书5页
- 华彩集团内控体系建设最新教案89页
- 企业内控体系建设难点和对策5页
- 公司内控体系建设实施方案7页
- 对上市公司推行内控与风险管理体系建设的思考.kdh3页
- 内部审计管理管理流程及工作标准3页
- 内部审计流程6页
- 内部审计程序流程图2页
- 海门市教育系统内部审计工作流程7页
- 内部审计工作流程7页
- 集团公司内部审计业务流程10页
