集团公司内部审计方案
加强内审的纲领性文件
青岛奋能物流有限公司内部审计方案
一、分支机构应提供的资料：
1、 组织结构
2、 主要业务内容及流程
3、 员工的职位及职责描述
4、 财务文档：凭证、发票、科目余额表、明细帐、银行对帐单等
5、 现金报销、支票领用等内部审批流程
6、 合同协议
7、 固定资产清单，固定资产购置/报废申请批件，固定资产盘点记录
二、内部审计提纲
1、 财务数据的安全性，数据备份执行情况
2、 现金报销及付费手续是否齐全，内部流程是否严格执行
3、 业务合同协议是否齐全，收费是否及时，欠费是否太长，有无风险
4、 现金盘点是否帐实相符、是否存在借条、白条顶替库存现金的情况
5、 各项税费的申报、交纳情况
6、 整体经营情况，公司资产、收入、成本是否存在漏报
三、内部审计报告
内部审计报告包括如下内容：
1、 机构简述
2、 本次审查范围及所做审查工作概述
3、 审查评价概述
4、 发现的问题
5、 问题所导致的风险
6、 改进建议
青岛奋能物流有限公司
2011年2月15日
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