出差借款及费用报销流程说明
财务部流程
出差借款及费用报销流程说明:
i.
ii. 出差借款人填写【出差申请表】,注明出差天数、地点、费用明细（包括交通费、餐费、住宿费及其他费用等）,并填写【借款单】，交部门主管审批。 部门主管批准后,将【出差申请表】及【借款单】交到财务部。
申报事项是否符合以上规定。若申报事项不符合费用支出规定，要求出差借款人更正。若申报事项超出部门主管审批权限，按审批权限规定报送上级审批。 iii. 财务部(出纳员)依照公司的费用支出规定及审批权限规定，检查【出差申请表】所iv. 若一切符合规定，经财务经理签署后由财务部(出纳人员)安排借款。 v. 出差借款人点收借款后，在【借款单】上签署确实。
系统纪录入帐。 vi. 财务部填制【会计凭证】，将【借款单】及【出差申请表】作为借款依据，在会计
vii. 出差借款人出差完毕后需于指定的时间内填写【费用报销凭证】, 将有关的费用单①
据分类整理，整齐地粘贴在【费用报销凭证】后，在【费用报销凭证】或特定的费用报销附表上注明每笔费用支出的用途。
viii. 将【费用报销凭证】及费用单据交部门主管审批，审批后交财务部处理。 ix.
财务部(会计人员)依照公司有关报销规定，检查费用开支的审批权限的足够性、原
始发票的真实性及合理性、报销单据的合法性等。对一些存疑含有不实或不符合公司规定的费用报销发回重新处理。
x. 若实际出差用款金额少于借款额，出差借款人必须将余款交还给财务部(出纳员) 。
财务部(出纳员) 点收余款后, 将【借款单】交还给出差借款人注销原借款。
②xi. 若实际出差用款金额大于借款额，财务部(出纳员)向出差借款人支付余下款项, 出
差借款人点收款项后在【会计凭证】签收,将【借款单】交还给出差借款人注销原借款。
xii. 财务部填制【会计凭证】，在会计系统纪录入帐。
① 所有借支款项须于业务办理完毕后三十个工作日内提交合法及有效的发票作为报销
依据
② 原则上财务部只容许费用支出金额在人民币1,000元以下(不含人民币1,000元)以现
金报销(若需要现金支付，必须事前得到财务总监批准)，费用支出金额在人民币1,000元以上必须使用支票结算及汇款方式操作（说明：如有特殊情况出差的借款，
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