上市公司行业分类指引

上市公司行业分类指引

（２００１年４月３日）

１ 分类对象与使用范围

１．１ 《上市公司行业分类指引》（以下简称《指引》）以在中国境内证券交易所挂牌交易的上市公司为基本分类单位。

１．２ 《指引》规定了上市公司分类的原则、编码方法、框架及其运行与维护制度。 １．３ 《指引》为非强制性标准，适用于证券行业内的各有关单位、部门对上市公司分类信息进行统计、分析及其他相关工作。

２ 分类原则与方法

２．１ 以上市公司营业收入为分类标准，所采用财务数据为经会计师事务所审计的合并报表数据。

２．２ 分类方法

２．２．１ 当公司某类业务的营业收入比重大于或等于５０％，则将其划入该业务相对应的类别。

２．２．２ 当公司没有一类业务的营业收入比重大于或等于５０％时，如果某类业务营业收入比重比其他业务收入比重均高出３０％，则将该公司划入此类业务相对应的行业类别；否则，将其划为综合类。

３ 编码方法

３．１ 《指引》将上市公司的经济活动分为门类、大类两级，中类作为支持性分类参考。由于上市公司集中于制造业，《指引》在制造业的门类和大类之间增设 辅助性类别（次类）。与此对应，总体编码采用了层次编码法；类别编码采取顺序编码法：门类为单字母升序编码；制造业下次类为单字母加一位数字编码；大类为 单字母加两位数字编码；中类为单字母加四位数字编码。

３．２ 各类中带有“其他”字样的收容类，以所属大类的相应代码加两位数字“９９”表示。

３．３ 大类、中类均采取跳跃增码，以适应今后增加或调整类属的需要。 ４ 管理机构及其职责

４．１ 中国证监会主要职责为：

Ａ）制定、修改和完善《指引》；

Ｂ）负责《指引》及相关制度的解释；

Ｃ）为证券交易所对上市公司所属类别的划分备案。

４．２ 证券交易所负责分类指引的具体执行。主要职责为：

Ａ）负责上市公司类别变更日常管理工作；

Ｂ）定期向中国证监会报备对上市公司类别的确认结果。

５ 实施办法

５．１ 本《指引》自公布之日起开始实施。

５．２ 上市公司类别确认方法如下：

５．２．１ 对于已上市公司，由交易所根据上市公司填报的《上市公司行业资料调查表》（附后，以下简称《调查表》），按照《指引》分类原则进行分类。

５．２．２ 对于拟上市公司，应在上报上市申请材料时，向交易所填报《调查表》，由交易所按照《指引》分类原则进行分类。

５．２．３ 未经交易所同意，上市公司不得擅自改变公司类属。上市公司因兼并、置换等原因而营业领域发生重大变动，可向交易所提出书面申请，并同时上报《调查表》。由交