出纳岗位笔试试题

姓名：

一、单项选择题

1、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ）

A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 2、支票的有限期限为（ ）

A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 3.原始凭证的保管期限为（ ）

A、10年 B、20年 C、5年 D、15年

二、多项选择题

1、出纳工作的职能是（ ）

A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（ ）

A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3.出纳人员的可以登记的账簿有（ ）

A、收入明细账 B、总账

C、库存现金日记账 D、银行日记账 4、 现金管理的原则为（ ）

A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 5.下列属于商业汇票的是（ ）

A、银行本票 B、银行承兑汇票 C、银行汇票 D、商业承兑汇票

三、综合计算题

1、某企业2012年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账 （3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账 （4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。