内部审计工作流程图PPT

很好的关于内部审计各项工作的参考资料,含常规审计及事前审计、事中审计、非现场审计等工作流程。

管理制度制定的事前审计流程 业务部门 根据业务部门工作编制管理 1 制度,并规定相应的操作作 程序和流程 2 审计管理制度设立的合 理性及执行的可行性 与业务部门交流意见, 并讨论业务流程的内控 3 要求,如控制点、不相 容岗位分离等

IA-FLIA-FL-4

审计中心

审计委员会

董事会

4

确定业务目标、风险 和具体的控制要求

5

依据内控要求修订业 务流程和程序

编制业务流程内 6 控矩阵、业务流 程权限指引

7

审阅业务流程的内控 要求

8

是否属于 重大和敏 感性问题 否

是 9

董事会审阅并提 出最终意见

10

批准业务流程的内控 要求

11

送董事长备案并抄送 有关部门

内控管理制度

内控管理制度

内控管理制度

12

存档

13

更新内部控制手册

14

存档

存档

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