XX担保有限公司财务会计管理和内控制度

第一章总则

第一条为了加强XX担保有限公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，维护投资者和债权人的合法权益，根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律法规和《XX担保有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司所属单位。公司所属单位必须遵守本制度，如实反映财务活动和财务成果，维护投资者和债权人的合法权益。

第三条公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。

第四条公司财务管理的基础是生产经营活动及其原始信息。凡生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损等，均应及时进行完整的原始记录。

公司各项财产物资的进出消耗，都应做到手续齐备、计量准确，并定期、不定期地进行财产清查。

第五条公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效利用公司资源，合理分配各方收益，依法实施会计监督．保证公司资产的安全、完整、保值、增值，实现公司的财务管理目标。

第二章内部财务管理体制

第六条公司按照统一管理、分级核算的原则，设置和健全财务会计管理机构，配备相应的财务会计管理人员，并按岗位责任制从事公司财务会计管理工作。

第七条公司设财务负责人，由总经理提名，董事会聘任。

第八条财务负责人的财务管理职责

一、组织领导公司的财务管理和会计核算工作，组织编制公司的财务预决算。

二、宣传、贯彻、监督执行国家有关财经政策法规和公司内控制度：对公司财会机构设置、财会人员配备、专业职务聘任提出方案；对财会人员进行业务考核，并就其任用、晋升、调动、奖惩提出意见；组织财会人员学习和定期培训；支持财会人员依法行使职权。

三、组织进行成本费用的预测、计划、控制、核算、分析、考核；参与市场开发、基建技改、物资供应和工资、奖金等方案的制定。

四、拟定筹资、投资方案并报经批准后组织实施；督促落实成本、费用、利润等考核指标。

五、签署公司财务会计报告，会签涉及重大财务收支的生产经营计划、基建技改计划和重要的经济合同、协议。

六、主管审核公司财务收支工作，对重大财务收支提出意见报公司负责人批准；对不执行计划、合同和违反财经法规及公司财务制度的行为进行纠正、制止，或提请公司负责人处理。

七、组织检查各职能部门、基层单位执行财务预算、成本计划等情况，研究解决执行中存在的问题。

八、协助公司负责人建立健全经济核算制度和各级经济活动分析制度，检查牛产经营的各个环节，挖掘增收节支的潜力，使公司保持良好的财务状况。

第九条公司设财务部，履行以下财务会计管理职责：

一、拟定公司相关财务管理制度、贯彻执行国家财经政策法规，执行并督促公司所属各