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城市商业银行商贸行业客户信用评级模型

■重庆/史琳

摘要：本文针对中小商贸银行客户特点，从定性、定量及特殊因素三个方面建立了城市商业银行商贸行业客户信用评级指标体系，对于银行有效降低贷款风险具有重要的现实意义。

关键词：客户信用评级；信用风险；城市商业银行

场占有率

城市商业银行商贸客户信用评级指标设计

本文采用定性与定量分析相结合的方式，并将特殊因素作为一个独立的部分引入评级指标体系中，得到完整的三级指标体系（见下图）。

图：商贸客户评级指标体系

企业经营管理

经营多样化应变能力物流分配能力供应商管理能力股权结构授权机制人力资源管理

专一经营还是多样化的经营从商品结构、市场策略等方面进行考虑

从物流费用和物流效率等方面进行考虑

是否有供应商管理系统及其应用程度

主要考虑股权结构是否合理，股东关系是否清晰

主要从公司的具体权利结构进行分析

主要从人员培训的频率与质量进行分析

对外开拓能力主要从管理经验、进行分析

评估信息系统与整个经营流程的结合情况

主要考虑供应商给予商贸企业的账期和账款的清付情况

在各三级指标下设置相应的评分点，具体如表1和表2所示。

表1：商贸客户评级模型中定性指标的给分点

三级指标评分点说明行业特性

行业特性企业特征

行业的整主要考虑行业生命期、体风险

主要考虑经营物品为大众消费品还是特殊行业物品；企业从事零售还是批发。

市区域经济发达程度经营所在地的整体经济状况、

场容量。

地域特性竞争程度

企业竞争力

市场份额企业知名度成本控制力扩张能力

主要考虑住宅区的密集程度企业之间的竞争剧烈程度。主要考虑市场占有率

主要考虑企业在行业内或所在地的品牌影响力

主要以“管理费用/主营业务收入”作为判断标准

主要考虑企业在未来几年的市场占有率

发展前景偿债能力三级指标现金流量

管理层能力信息化程度

信用状况

供应商付账情况

银行借款的偿还情况主要从征信系统对借款情况进

行分析

商贸客户评级模型中定量指标的给分点表2：

评分点经营现金流盈余现金流资产负债率流动比率速动比率利息保障倍数现金净流量与流动负债比

担保比率主营业务收入增长率

净资产增长率资本积累率

盈利能力经营效率三级指标

评分点净资产规模

规模指标主营业务收入规模

应收账款周转速率存货周转速率总资产周转速率经营活动收现率销售净利润率总资产报酬率净资产收益率主营业务利润率

90/2012年第7期