金融投资

ＣＯ－ＯＰＥＲＡＴＩＶＥＥＣＯＮＯＭＹ＆ＳＣＩＥＮＣＥ

城市商业银行定位于城市零售银行思考

□文／耿媛媛

王

毅

居民个人对资产的保城市商业银行起源于城市信用社，户具有分散化、需求差异大且不断变化、须大量的资金注入，从１９９５年起在撤并城市信用社的基础上，分期分批组建由城市企业、居民和地方财政投资入股的地方股份性质的城市合作银行。自１９９５年第一家城市商业银行深圳市商业银行成立至今，城市商业银行顽强的走过了合并之初的“保支付、防挤兑、稳过渡”险象环生的初生期，如今步入了“规范管理、稳健经营、加快发展”的关键时期。虽然我国的城市商业银行有了长足的发展，但由于其前身大多是城市信

交易频率高等特点的银行业务称为零售业务，而把主要向大公司和其他机构提供的银行业务称为批发业务。从零售业务的既可以是传统银行业务，也可以是新业务；既可以是资产业务也可是负债业务或中间业务，还可以是网上银行业务，等等。

可以改变客户结构、业务结构和利润结构的零售业务与中小企业的蓬勃发展和居民个人资产的扩张密不可分。我国现

值增值需求也日益增加。但由于中小企业财务结构不健全，没有相应的信息披露机制以及居民的个人信息系统尚不健全，大们看到我国城市商业银行发展零售业务的契机。

二、城市商业银行定位于城市零售银行比较优势分析

定义可以看出零售业务有着广泛的领域，型金融机构不愿涉猎这个领域，因此，我

金融管理部门对城市商业银行的目标定位是“市民银行”，即它们主要面向城市居民和中小企业，为其提供零售金融服务。我国城商行经过近１０年的发展，在化解风险中生存，在风险控制的实践中壮大，在改革创新中发展，已成为我国银行体系中的一支有生力量。城商行作为一个整体与其他类型的银行业机构相比较，具

（一）信息成本的比较优势。按照科斯

用社、城市农村信用社以及金融服务社，阶段登记在册的中小企业已超过１５００万

占全部企业数的９９％，中小企业工业因此，自成立伊始就“先天不足，后天营养家，不良”。城商行要想在夹缝中求生存，就不能盲目的追求“做大做强”，而应该在现有的基础上“做强”之后“做大”，这就要求城商行明确自己的市场定位。从国外的零售银行业务的成功经验来看，我国的城商行易定位于零售银行，可以通过依托当地中小企业和居民来“做强”。

一、零售银行业务

总产值和实现利税分别占全国的６０％和４０％左右；在流通领域，中小企业占全国中小企业还提供了零售网点的９０％以上；

大约７５％的城镇就业机会和约６０％的出居民财富持续积累，居民储蓄存款已从２０００年初的６２４９２亿元上升到２００５年６月末的１３８６７４亿元，而且我国城镇居民恩格尔系数在４０％左右，达到小康水平的标准。根据国外的经验，人均收入在１０００

口。近２０年来，我国人均收入已翻两番，有一定的比较优势。

的理论，为达成一项交易不仅要付出商品价格，还要付出时间、精力和金钱等，这些除商品价格之外的成本就是交易成本。交易成本产生于经济个体的有限理性、机会主义行为、未来不确定性及交易过程中的信息不完全等因素的影响。

制度，预算执行者就缺乏执行预算的积极性和主动性，预算考评也就失去了意义；（４）预算考评应遵循分级考评的原则，由每一级责任单位负责对其所属的下级责任单位进行考评，而自身的考评则由所属的上级部门来进行；（５）预算考评应根据考评对象的性质来进行：对于不同的预算责任单位，预算的考评应有不同的侧重点。比如，成本中心应以评价责任成本预算的执行结果为主；利润中心应以评价责任利润本所创造的效益为主。■

在西方发达国家通常把由商业银行或其他金融机构直接向个人、家庭和中小

企业（按一定的注册资本或销售额划分）美元～４０００美元是零售银行业务发展的

中小企业亟提供零星的、小额的金融产品和服务，客黄金时期。从需求的角度看，

为预算编制的考评、预算执行的考评、预算调整的考评和预算执行情况分析的考评。预算编

（二）预算考评中应注意的问题。预算的考

评，涉及预算激励机制的发挥，它使预算管理的职能超越了原来仅作为成本控制工具的范畴。因此，企业应充分发挥预算考评的激励作用。企业在考评中应注意：（１）预算考评必须以预算指标的完成程度为依据，其直接反映了预算目标的实现程度，这是预算考评的首要原则；（２）预算考评应遵循可控性原则，即：各责

制的考评主要是对预算编制单位的预算编报资料是否及时、是否准确所进行的考核；预算执行的考评是对预算责任单位预算指标完成情况的考核；预算调整的考评主要针对预算调整是否按规定的审批程序进行，有无擅自调整预算的情况；预算执行情况分析的考评，主要如分析是否结合其实际经营状况，有无好的改进建议等。

是对预算责任单位预算分析报告所作的评价，任主体以其责权范围为限，仅对其可以控制的

使预算考评与薪酬计划对接，没有科学的激励

预算考评应体现激励作用，预算的执行结果为主；预算差异负责；（３）而投资中心则以评价资

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《合作经济与科技》２００７年８月号下（总第３２７期）