内部控制管理手册之一-权责指引—经典

内部控制管理手册

附则(非上市企业权责指引)

集团公司非上市企业内部控制权责指引 本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责 符号说明：●:办公会(董事会)审批或审定事项.■:专业会审批或审定事项.★:相应职级人员审批或审定事项.▲:上报审批事项.△:上报备案事项.☆:经授权可审批或审定事项.○:对分管事项审核会签. :不允许向下常规性授权事项.

权责 业务类别 1.1 销售计划审定 1.2 销售价格确认

直属单位 主办部门 销售 销售

办公会 (专业会) ●△年度销售计划 ●金额重大的销售计划 ■▲突破总部统管价格 的； ■超出价格政策的 ○ ○

主要负责人

分管领导 ★月、季销售计划 ○年度销售计划 ○ ★(联签)单笔赊销信用期 限<3个月，或单笔赊销 额(或单一客户累计赊销 额)<年度产品销售计划 5%的 ☆ ★折让与退货 ○ ○

总会计师

主办部门负责人 职责 编制计划 核实情况，提出意见或 方案

协办会签 部门(岗位) 生产、财务 财务

权限设定 下常规性 依据 授权事项

不允许向

1. 产品 1.3 赊销方案的审 销售、信用 管理 收入 批 管理 1.4 合同(协议)订 立、变更与终止签 约 1.5 销售折让和退 货审批 2.1 投标项目预审 及投标方案的审定 销售 销售

★单笔赊销信用期限3-6 ■赊销政策框架及赊销期 个月，或单笔赊销额(或 限的制订。单笔赊销额≥ 单一客户累计赊销额)在 年度产品销售计划10%的 年度产品销售计划5%-10% 间的 ★

★(联签)单笔赊销信用期 限<3个月，或单笔赊销 整理分析客户信用情 额(或单一客户累计赊销 况，提出意见 额)<年度产品销售计划 5%的 ☆ ○ ☆ 拟订或审查合同(协议) 条款 核实情况，提出意见

财务

法律、财务 财务 法律、财务等部 门 国家重点 建设项目

市场部门

■国家重点建设项目，或 ★国家重点建设项目，或 ★(联签)项目金额<年度 ★(联签)项目金额<年度 项目金额≥年度工程技术 项目金额≥年度工程技术 工程技术服务收入计划5% 工程技术服务收入计划5% 核实情况，提出意见 服务收入计划10%的项目 服务收入计划5%的项目 的项目 的项目 ■国家重点建设项目，或 ★国家重点建设项目，或 ★(联签)项目金额<年度 ★(联签)项目金额<年度 项目金额≥年度工程技术 项目金额≥年度工程技术 工程技术服务收入计划5% 工程技术服务收入计划5% 核实情况，提出意见 服务收入计划10%的项目 服务收入计划5%的项目 的项目 的项目 ★ ☆ ★ ●年度租赁收入计划 ○ ○ ★(联签) ★ ☆ ☆ ○ ○ ★(联签) ☆ ☆ 拟订或审查合同(协议) 条款 编制计划 核实情况，编制计划 核实情况，提

出意见或 方案 ☆ 拟订或审查合同(协议) 条款

2. 工程 技术 服务 收入 管理

2.2 投标标书的审 定 2.3 合同(协议)订 立、变更与终止签 约 2.4 生产计划的审 定 3.1 年度租赁计划 的审定

市场部门

法律、财务等部 门 法律、财务等部 门 相关部门 财务 财务 法律、财务

国家重点 建设项目

市场部门 生产管理部 门 资产管理部 门 资产管理部 门 门

3. 租赁 3.2 租赁价格确认 收入 3.3 出租合同(协 管理 议)订立、变更与终 资产管理部 止签约

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内部控制管理手册 附则（非上市企业权责指引）

本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责