张化机：深圳市鹏城会计师事务所有限公司关于公司内部控制的鉴证报告 2011-04-16
张化机：深圳市鹏城会计师事务所有限公司关于公司内部控制的鉴证报告 2011-04-16
证券代码：002564 证券简称：张化机 公告编号：2011-023
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
关于张家港化工机械股份有限公司内部控制的
鉴证报告
深鹏所股专字[2011]0285号
张家港化工机械股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的张家港化工机械股份有限公司（以下简称“张化机”）董事会出具的《2010年度内部控制的自我评价报告》。
一、内部控制的固有限制
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未能被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，现行有效的内部控制制度并不表示在未来期间必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。因此本报告不应作为张化机未来内部控制及经营管理的保证。
二、管理层对内部控制评审及认定的责任
按照财政部颁布的《企业内部控制规范指引》和深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司规范运作指引》的要求编制2010年度内部控制的自我评价是张化机管理当局的责任，这种责任包括：
（1）制定、健全并有效执行相关内部控制，以确保张化机资产的安全和完整；（2）有效防范和控制重大经营风险。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对张化机2010年度内部控制自我评价的公允性发表鉴证意见。
